Правовые новости

Изменения в валютном законодательстве в России: репатриация денежных средств

By 14.04.2018 No Comments

14 апреля 2018 г. вступили в силу изменения в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» («Закон о валютном регулировании») и Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях, внесенные Федеральным законом от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ, предусматривающие обязанность резидентов репатриировать на свои счета в российских банках денежные средства, предоставленные нерезидентам по договорам займа, и ответственность за ее неисполнение.

Установлено, что при предоставлении иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено Законом о валютном регулировании, резиденты обязаны:

— в сроки, предусмотренные договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа;

— представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.

При этом расширен перечень случаев, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ, в частности:

1) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием геологического изучения, разведки и (или) добычи полезных ископаемых [1], в случае, если такой договор займа содержит условия о том, что возврат предоставленных денежных средств зависит от факта и объема добычи полезных ископаемых и (или) размера выручки от их реализации и при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств;

2) при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа путем зачисления денежных средств на счет резидента в уполномоченном банке;

3) при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении условий, указанных в договоре займа, происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если денежные средства не возвращаются по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента.

Для того, чтобы воспользоваться последним исключением, резидент должен являться:

  1. a) юридическим лицом, включенным в перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных Федеральным законом от 23 августа 1996 года № 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике»; либо
  2. b) хозяйственным обществом, не менее 50 % акций (долей в уставном капитале) которого находится в собственности указанных в пп. «а» юридических лиц, или хозяйственным обществом, в котором указанные в пп. «а» юридические лица имеют право прямо и (или) косвенно распоряжаться не менее чем 50 % голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такого хозяйственного общества; либо
  3. c) управляющим товарищем инвестиционного товарищества, в котором доля указанных в пп. «а» юридических лиц в праве собственности на общее имущество товарищей составляет не менее 50%; либо
  4. d) управляющей компанией инвестиционного фонда, не менее 50% акций (инвестиционных паев) которого принадлежит указанным в пп. «а» юридическим лицам.

Продолжение читайте тут http://www.gratanet.com/ru/publications/details/russia-currency-legislation-Apr2018